Информация № 4 по результатам контрольного мероприятия Проверка финансово- хозяйственной деятельности МУП “Лутна” за 2017 год и январь, февраль 2018 года

Информация № 4

по результатам контрольного мероприятия

Проверка финансово- хозяйственной деятельности МУП “Лутна” за 2017 год и январь, февраль 2018 года

Контрольное мероприятие проведено в соответствии с пунктом 2.1.1. плана работы Контрольно-счетной палаты Клетнянского района на 2018 год.

Период проведения:   2018 года.

Объект контрольного мероприятия: МУП «Лутна»

По результатам проведенного контрольного мероприятия установлен ряд нарушений и недостатков:

• В нарушение Федерального закона № 129 -ФЗ от 08.08.2001г. «О государственной регистрации юридических лиц» руководитель МУП «Лутна» Кузькин Г.Н.не подал документы на государственную регистрацию изменений в сведения о юридическом лице ( в связи со сменой руководителя ) в ЕГРЮЛ. Несоответствие сведений в ЕГРЮЛ в отношении МУП «Лутна» нарушает   права предприятия в сфере предпринимательской деятельности, а также нарушает права контрагентов предприятия и неопределенного круга лиц, которые вправе рассчитывать на достоверность информации, содержащейся в государственных реестрах;

• В нарушение федерального закона № 402- ФЗ «О бухгалтерском учете» в МУП «Лутна» нарушены общие принципы бухгалтерского учета: представленные к проверке документы не дают возможность достоверно и всецело оценить финансово- хозяйственную деятельность МУП «Лутна» с точки зрения выявления истинных причин и условий, способствовавших достижению установленных отрицательных результатов деятельности:

Первичные документы за 4 квартал 2017 года и январь, февраль 2018 года предоставлены Кузькиным Г.Н.в разобщенном виде; не сформированы в бухгалтерские регистры, не сшиты помесячно, израсходованные средства на ГСМ без оформленных документов в сумме 32 255 руб. являются необоснованными и неправомерными расходами.

• В нарушение п.2 ст.9 Закона № 402 –ФЗ «О бухгалтерском учете» к проверки предоставлены первичные документы, оформленные ненадлежащим образом: платежные ведомости на выдачу заработной платы не имеют числа, неизвестно за какой период времени производилась выдача заработной платы, расходные и приходные ордера так же не имеют числа, бухгалтерский учет в полной мере не велся, так как на предприятии бухгалтер не числился.

• У руководителя МУП «Клетня» по состоянию на 01.03.2018г.сложилась задолженность по

выданному авансу и остатку денежных средств в кассе в сумме 9 898,51 руб. (9 540,87 по

кассе и 357,64 руб. по выданному авансу). В результате проверки кассы на 01.03.2018г.

выявлена недостача денежных средств в сумме 9 540,87 руб.

• Всего кредиторская задолженность на 30.03.2018 года составляет – 1 138 448,79 руб. В МУП «Лутна» не проводилась работа по снижению и  недопущению кредиторской задолженности;
• В нарушение Водного кодекса РФ и Федерального закона «О недрах» МУП «Лутна» не имеет лицензии на право пользования недрами с целевым назначением по добычи пресных подземных вод для хозяйственного, питьевого, технологического использования  – на скважины, переданные в хоз.ведение.

Согласно сводных ведомостей по расчетам с населением, задолженность населения перед МУП «Лутна» за услуги ЖКХ составляет по состоянию на 01.03.2018г. –  225 426,44 руб.

МУП «Лутна» не вело претензионно – исковую работу по взысканию дебиторской задолженности.

Отсутствие лицензии на водоснабжение не дает возможность обратиться в судебные органы для взыскания задолженности населения по платежам за водопотребление и водоотведение;

• В соответствии с Федеральным законом № 161 –ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 14.11.2002г. № 161- ФЗ Муниципальному унитарному предприятию «Лутна» по итогам деятельности за 2017год следует уплатить в районный бюджет 5% от чистой прибыли в сумме 18 644 руб. (372 888 х 5% = 18 644 руб.);

• В нарушении Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» МУР «Лутна»не имеет свидетельств о государственной регистрации права на все имущество и свидетельств о государственной регистрации права  на хозяйственное ведение и оперативное управление  данным имуществом на сумму 20 716,3 тыс. руб.

За муниципальным унитарным предприятием «Лутна» за проверяемый период закреплялось на праве хозяйственного ведения   и изымалось  муниципальное имущество на основании Постановлений администрации Клетнянского района, описанных в акте:

• В нарушение Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» за весь период деятельности МУП «Лутна» аудиторские проверки не проводились. Состояние ведения бухгалтерского учета, представляемой отчетности МУП «Лутна» подтверждает необходимость обязательной аудиторской проверке независимым аудитором.
• В нарушение Федерального закона № 44- ФЗ от 05.04.2013г. «О контрактной системе в

сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» на предприятии не разработано Положение о закупке товаров, работ, услуг для собственных нужд МУП «Лутна». Предприятие не зарегистрировалось в единой информационной системе (ЕИС) по закупкам, не получена ЭЦП, на предприятии не создана контрактная служба и не назначен контрактный управляющий, на предприятии не разработан план закупок и планы – графики.

Итоги контрольного мероприятия рассмотрены на заседании Коллегии Контрольно-счетной Клетнянского района.

В адрес объекта контроля направлено предписание об устранении нарушений и недостатков:

1. Муниципальному унитарному предприятию «Лутна» по итогам деятельности за 2017год

уплатить в районный бюджет 5% от чистой прибыли в сумме 18 644 руб. (372 888

х 5% = 18 644 руб.).

2. Недостачу денежных средств в сумме 9 540,87 руб. вернуть в кассу предприятия или

иным способом отчитаться за истраченные денежные средства.

3. Привести работу предприятия в соответствие с требованиями Федерального закона от

05.04.2013г.№ 44-ФЗ  «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для

обеспечения  государственных и муниципальных нужд».

4. Не допускать нарушений Федерального закона от 06.12.2011г. № 402- ФЗ “О

бухгалтерском учете”; Произвести государственную регистрацию права  на хозяйственное

ведение  имуществом на сумму 20 716,3 тыс. руб.

5.Плохое финансово-хозяйственное состояние МУП «Лутна» и невозможность

осуществления  основной деятельности без материальных и трудовых ресурсов, является

причиной отсутствия у предприятия возможности для дальнейшего рационального и

эффективного использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении.

Администрации Клетнянского района принять меры по определению дальнейшей

деятельности МУП  «Лутна».

Председатель КСП Клетнянского района                                                        М.Г.Дьячкова