З А К Л Ю Ч Е Н И Е

Контрольно-счётной палаты Клетнянского района
на проект решения Клетнянского районного Совета народных депутатов
«О бюджете муниципального образования

«Клетнянский муниципальный район»

на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

п. Клетня

28 ноября  2018г.

 

Содержание

1. Общие положения…………………………………………………………3
2. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей для составления проекта районного бюджета                                5
3. Общая характеристика проекта решения Клетнянского районного Совета народных депутатов « О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»                                                  8

3.1 Основные параметры консолидированного бюджета Клетнянского

района, структурные особенности и основные характеристики проекта   решения о районном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021годов.                                                                                                           8

3.2 Анализ соответствия решения Клетнянского районного Совета народных депутатов Бюджетному кодексу и иным актам законодательства Российской Федерации, Брянской области и Клетнянского района          9

Доходы проекта районного бюджета                                                       12

4.1 Налоговые доходы районного бюджета                                             13

4.2 Неналоговые доходы                                                                      17

4.3.Безвозмездные поступления                                                           19

4. Расходы проекта районного бюджета      20

5.1. Расходы главных распорядителей средств районного

бюджета                                                                                                  23

6. Муниципальные программы                                                                  23

6.1 Муниципальная программа «Обеспечение реализации полномочий Клетнянского муниципального района»                                                       23

6.2 Муниципальная программа «Развитие системы образования Клетнянского муниципального района»                                                      39

6.3 Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Клетнянский муниципальный район»                                                                                                            45

7. Внепрограммная часть   47

8.Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район»   на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов                                                                   48

9.Муниципальный долг                                                                                 48

10.Выводы                                                                                                           48

11.Предложения                                                                                                55

 

 

 

 

 

 

 

 

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА

 

 

1. Общие положения

Заключение Контрольно-счетной палаты Клетнянского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О  бюджете муниципального образования  « Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии со статьей 157  Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Клетнянского районного Совета народных депутатов  «О Контрольно-счетной палате Клетнянского района» № 2-8 от 28.10.2014г. , Стандартом внешнего финансового муниципального контроля 101 «Порядок осуществления предварительного контроля формирования бюджета на очередной финансовый год и на плановый период» и иными актами  областного и районного законодательства.

Целями  проведения экспертизы проекта являются  определение соблюдения бюджетного и иного законодательства  при разработке и принятии бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и плановые периоды, анализ объективности планирования доходов и расходов бюджета.

 

Задачи проведения экспертизы проекта являются:

1. Соответствие сроков внесения проекта бюджета на рассмотрение в представительный орган требованиям бюджетного законодательства.
2. Проверка наличия и соответствия требованиям бюджетного законодательства к составу и содержанию прилагаемых к проекту бюджета материалов и документов.
3. Оценка основных показателей, представляемых для рассмотрения и утверждения в проекте решения о бюджете.
4. Оценка сбалансированности бюджета.

 

1.1.Соответствие сроков внесения проекта бюджета на рассмотрение в представительный орган требованиям бюджетного законодательства.

Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете МО «Клетнянский муниципальный район» на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» внесен администрацией Клетнянского района  на рассмотрение в Клетнянский районный Совет народных депутатов» письмом администрации от 14.11.2018 года № 4011, что соответствует  сроку,  установленному  пунктом 1раздела 4 главы 2 Положения «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета  муниципального образования «Клетнянский муниципальный район», а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета и его внешней проверке» утвержденного Решением районного Совета народных депутатов от 19.07.2013г. № 35-4 ( с изменениями и дополнениями от 20.08.2014г. № 45-6, 21.10.15г. № 12-6, 24.08.16г. № 20-4, 29.11.16г. № 22-3, 19.10.17г. № 29-4, от 23.05.2018 года № 36-4) 

1.2. Проверка наличия и соответствия требованиям бюджетного законодательства к составу и содержанию прилагаемых к проекту бюджета материалов и документов.

В ходе подготовки заключения на проект Решения о бюджете Клетнянского муниципального района установлено, что состав проекта, перечень документов и материалов, предоставленных одновременно с  проектом, соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

В соответствии со ст.184.2 Бюджетного Кодекса РФ и разделом 3 главы 1 вышеназванного Положения   одновременно с проектом бюджета представлены основные направления бюджетной и налоговой политики Клетнянского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

В представленном документе отмечено, что в основу бюджетной  политики Клетнянского района положены стратегические цели развития района, сформулированные в соответствии с основными положениями послания Президента России в послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 1 марта 2018 года, Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года».

Основными целями бюджетной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов будут являться:

1) обеспечение сбалансированности бюджетной системы Клетнянского района в рамках принятых Клетнянским районом обязательств в соответствии с заключенными с  Департаментом финансов Брянской областью соглашениями;

2) финансовое обеспечение принятых расходных обязательств с учетом проведения мероприятий по их оптимизации, сокращению неэффективных расходов;

3) ограничение принятия новых расходных обязательств районного бюджета, недопущения наличия кредиторской задолженности;

4) безусловное исполнение принятых социальных обязательств перед гражданами с обеспечением принципов адресности и нуждаемости при предоставлении мер социальной поддержки;

5) совершенствование нормативного правового регулирования и методологии управления муниципальными финансами;

6) интеграция методов проектного управления в деятельности органов местного самоуправления;

7) развитие системы межбюджетных отношений, расширение финансовой самостоятельности муниципалитетов, ориентация финансовой поддержки на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления;

8) модернизация информационных систем управления муниципальными финансами с целью создания единого информационного пространства формирования и исполнения бюджетов на территории района;

9) повышение прозрачности и открытости бюджетной системы,

10) повышение роли граждан и общественных институтов в процессе формирования приоритетов бюджетной политики и направлений расходов бюджета, реализация проектов инициативного бюджетирования.

 

Основными направлениями налоговой политики в Клетнянском районе определены сохранение, укрепление и развитие налогового потенциала Клетнянского района, обеспечение роста доходов консолидированного бюджета района; совершенствование налогового регулирования поддержки приоритетных инвестиционных проектов, субъектов малого и среднего бизнеса, направленной на стимулирование экономического роста и развитие налоговой базы;  совершенствование налогообложения имущества физических лиц и организаций исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости;

 

2. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей для составления проекта районного бюджета

 

 

Прогноз социально-экономического развития Клетнянского района
на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов представлен в форме 2п «Основные показатели, представляемые для разработки  прогноза социально-экономического развития муниципального образования « Клетнянский муниципальный район на среднесрочный период»  и пояснительной записке к прогнозу.

Прогноз социально-экономического развития Клетнянского района на среднесрочный период  разработан на основе основных макроэкономических показателей социально-экономического развития района за предыдущие годы, ожидаемых итогов за 2018 год, целевых показателей, установленных Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204, а также с учетом сценарных условий развития экономики Российской Федерации и Брянской области  на среднесрочный период.

 

На уровне Клетнянского района  прогноз разработан в составе консервативного, базового и целевого вариантов.Темпы роста экономики  Клетнянского района  в 2019-2021 годах по базовому варианту составят 106,3-106,5 процента. За основу при разработке районного бюджета на 2019 год, как и на уровне Брянской области, принят базовый вариант прогноза.

 

В составе прогноза представлены основные показатели социально-экономического развития Клетнянского района по отчету за 2016 и 2017 год, по оценке за 2018 год и прогноз на 2019 год и плановый период 2020-2021гг

 

Таблица №1, тыс. руб.

Прогноз социально-экономического развития	Отчет 2016г.	Отчет 2017г.	Оценка 2018г.	Прогноз
				2019г.	2020г.	2021   г.
Валовой муниципальный продукт	1164,5	1280,2	1318,2	1359,0	1424,6	1500,0
Объем отгруженных товаров промышленного производства, тыс. рублей	257,5	285,5	302,1	321,1	341,7	363,9
Объем отгруженных товаров продукции сельского хозяйства всех категорий, млн. рублей	697,5	807,2	786,6	775,1	803,1	834,5
Объем инвестиций	160,6	53,3	36,7	25,7	26,9	28,4
Объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство»	104,3	113,8	108,4	113,8	119,5	125,5
Оборот розничной торговли, млрд. руб.	384,4	512,7	541,8	565,7	591,3	622,4
Фонд оплаты труда, млн. руб.	406,0	401,0	407,0	414,0	423,0	434,0
Численность постоянного населения района, чел.	18800	18500	18450	18340	18250	18170

Прогноз индекса промышленного производства, индекса производства продукции сельского хозяйства  в 2017-2021 годах представлены в таблице.

 

Наименование показателя	2017 год отчет	2018 год оценка	2019 год прогноз	2020 год прогноз	2021 год прогноз
Индекс промышленного производства	110,9	105,8	106,3	106,4	106,5
Индекс объема продукции сельского хозяйства	118,9	95,4	95,2	100,5	100,7

 

Согласно данным таблицы по оценке 2018 года ожидается снижение индекса  промышленного производства к уровню 2017 года. В 2019-2021 годах прогнозируется  рост индекса промышленного производства в 2019 к 2018 году  на  0,5%, в 2020 к 2019 году 0,1%, в 2021г. к 2020 году 0,1%.

В целом согласно прогнозу объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг по всем видам экономической деятельности в 2019 году прогнозируется в объеме 321,1 млн. руб. или 106,3%  к уровню 2018 года.

Индекс объема производства продукции сельского хозяйства согласно данным статистики в 2017 году составил 118,9%, по оценке
2018 года – 95,4%, по прогнозу в 2019-2021 годах планируется небольшой рост – 95,2%, 100,5%, 100,7 процента.

В целом согласно прогнозу объем продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий в 2019 году оценивается в 775,1 млн.рублей или 95,2% в сопоставимых ценах к уровню 2018 года, удельный вес продукции животноводства и растениеводства в общем объеме продукции сельского хозяйства составит 49% и 51% соответственно.

Валовый сбор зерна в прогнозе  в 2019 году планируется в объеме 8,5 тыс. тонн, в объеме факта 2017 года и оценки 2018 года.

Валовый сбор картофеля в прогнозе  в 2019 году планируется в объеме 8,5 тыс. тонн, ниже объема факта 2017 года , но выше  оценки 2018 года.

 

Индекс производства по виду деятельности «Строительство» прогнозируется в 2019-2021 годах в размере 105,0%, 104,4% 104,2%,т.е на уровне Брянской области . Прогноз инвестиций в основной капитал в 2019 году планируется в объеме 25,7 млн. рублей, в том числе собственные средства предприятий – 17,3 млн. руб., бюджетные – 8,4 млн. руб., в 2020 – 2021 годах  с незначительным ростом на 0,3 – 1,6 % в сопоставимых ценах.

 

Число малых и средних предприятий увеличивается из года в год и составит к 2021 году 54 единицы.

Среднесписочная численность работников малых и средних предприятий, включая микропредприятия в 2018 году увеличится к уровню 2017 года на 100,9% и составит 457 человек. В 2019 году к уровню 2018 года численность планируется с незначительным ростом на 5 человек и составит 462 человека. В 2020 году – 465 человек, в 2021 году – 467 человек.

 

Оборот розничной торговли прогнозируется в 2018 году в объеме 541796 тыс. рублей, темп роста к уровню 2017 года составит 103,4 процентов. В 2019 прогнозируется рост  оборота розничной торговли на 100,1% по базовому варианту, в 2020-2021 годах оборот розничной торговли прогнозируется с ростом по годам – 101,3 % и 101,4% соответственно.

Численность занятых в экономике (среднегодовая) по оценке 2018 года составит 5141 человек, или 101,8 % к уровню 2017 года. В 2019-2021 годах численность занятых в экономике прогнозируется со снижением  к предыдущему году на  0,5 %, 0,2 %, 0,1 % соответственно и достигнет 5099 человек.

Уровень зарегистрированной безработицы прогнозируется в 2019-2021 годах 2,1% к численности экономически активного населения. По численности безработных, зарегистрированных в службе занятости, прогнозируется сокращение с 204 человек в 2016 году до 178 человек в 2018году, до 192 человек в 2019 и 2020  годах,190 человек в 2021 году.

 

3. Общая характеристика проекта решения Клетнянского районного Совета народных депутатов « О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»

 3.1. Основные параметры консолидированного бюджета Клетнянского района, структурные особенности и основные характеристики проекта решения о районном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

 

Динамика основных параметров консолидированного бюджета Клетнянского района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов  характеризуется постепенным снижением объема расходов районного  бюджета с 19,7% ВМП в 2019 году до 17,8% ВМП в 2021 году. Прогнозируется рост налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в номинальном выражении с 85,3 млн. рублей в 2019 году до 91,0 млн. рублей в 2020 году (+6,7% к предыдущему году),  95,1 млн. рублей в 2021 году (+4,5%  к 2021 году). По отношению к ВМП налоговые и неналоговые доходы будут оставаться на одном уровне.

 

Прогноз основных параметров консолидированного бюджета Клетнянского района в 2019 – 2021 годах  представлен в следующей таблице:

 

Наименование	2019 год,  тыс.руб	2020 год, тыс.руб	2021 год, тыс.руб
Валовый  муниципальный продукт	1358995,00	1424587,00	1499973, 00
Доходы консолидированного бюджета	268333,5	264402,5	267098,6
Удельный вес доходов в ВМП,%	19,7	18,6	17,8
налоговые и неналоговые доходы:	85341,8	91009,1	95056,8
налог на доходы физических лиц	47395,0	48347,0	49605,0
акцизы	10635,7	11841,4	13383,1
Удельный вес налоговых и неналоговых  доходов в ВМП,%	6,3	6,4	6,3
безвозмездные поступления	187677,4	178079,1	176727,5
Расходы консолидированного  бюджета	268333,5	264402,5	267098,6
Удельный вес расходов в ВМП,%	19,7	18,6	17,8
в том числе расходы дорожного фонда Клетнянского района	10635,7	11841,4	13383,1
Дефицит / профицит	–	–	–

 

 

       Консолидированный бюджет в 2019 году прогнозируется сбалансированным по доходам и расходам в сумме 268 333,5 тыс. рублей.

По сравнению с 2018 годом в 2019 году доходы и расходы консолидированного бюджета (2018г. – 254 871,1 тыс. руб.) прогнозируется к увеличению на 105,3%.

По сравнению с 2019 годом в 2020 году доходы и расходы бюджета (2020г. –  264 402,5 тыс. руб.) прогнозируются к уменьшению на 1,5%.

По сравнению с 2020 годом в 2021 году доходы и расходы консолидированного бюджета (2021г. – 267 098,6 тыс. руб.) прогнозируется к увеличению на 101,0%.

 

Объем муниципального внутреннего долга местного бюджета  по муниципальным гарантиям Клетнянского района,
на 1 января 2020 года, на 1 января 2021 года и на 1 января 2022 года составит 0,00 тыс. руб.

3.2. Анализ соответствия решения Клетнянского районного Совета народных депутатов Бюджетному кодексу и иным актам законодательства Российской Федерации, Брянской области и Клетнянского района.

Проект районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации», Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», решения Клетнянского районного Совета народных депутатов от 19.07.2014г. № 35-4 (с изменениями от 20.08.14г.№ 45-6,  от 21.10.2015г. № 12-6, от 24.08.16г. № 20-4, от 29.11.16г.№ 22-3, от 19.10.17г. № 29-4, от 23.05.2018г. № 36-4) «О порядке  составления, рассмотрения и утверждения  бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район», а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета и его внешней проверке» (далее Решение № 35-4), иных нормативно-правовых актов в области бюджетных отношений.

Частью 1 статьи 2 Решения РСНД от 19.07.2013г. № 35-4 установлен перечень основных характеристик утверждаемых решением о районном бюджете «общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит (профицит) бюджета», которые отражены в пунктах 1 и 2 проекта решения «О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

В пункте 3 проекта решения ( с приложением) утверждаются прогнозируемые доходы бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов .

Доходы бюджета, как указано в ст.39 Бюджетного кодекса РФ, формируются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных обязательных платежах.

Прогнозирование собственных доходов районного бюджета проведено в соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса РФ, в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете в представительный орган налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, а также законодательства Российской Федерации , Брянской области и муниципального образования. В статьях 4 – 9 проекта решения (с приложениями) устанавливаются нормативы распределения доходов между бюджетом МО «Клетнянский муниципальный район и бюджетами городского и сельских поселений, порядок определения части прибыли МУПов, подлежащих перечислению в доходы бюджета, перечень главных администраторов доходов местного бюджета, источники доходов областного бюджета, закрепленные за главными администраторами доходов бюджета, а также перечень главных администраторов доходов местного бюджета и  перечень главных администраторов источников финансирования дефицита.

Пунктами 10 – 12 проекта решения (с приложениями) устанавливается ведомственная и программная структура расходов районного бюджета.

Пунктом 13 установлены общие объемы бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств.

Пунктом 14 установлены объемы бюджетных ассигнований дорожного фонда.

В пунктах 15-119 проекта решения в соответствии с требованиями ст.184.1 Бюджетного кодекса РФ утверждаются объемы и распределение межбюджетных трансфертов, дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.

Пунктом 20 проекта решения установлен объем резервного фонда администрации Клетнянского района. Планируемый объем резервного фонда соответствует требованиям, установленным ст.81 Бюджетного кодекса РФ.

В пункте 21 проекта решения (с приложением) устанавливается объемы предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг.

Пункт 22 проекта решения (с приложением) устанавливает дополнительные основания для внесения изменений в сводную бюджетную роспись районного бюджета без внесения изменений в закон о бюджете, что соответствует ч.8 ст.217 Бюджетного кодекса РФ.

Пункт 23 проекта решения устанавливает направление остатков бюджета за исключением остатков дорожного фонда и остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов, полученных бюджетом в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета и на увеличение бюджетных ассигнований на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказания услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году в объеме, не превышающем сумму остатка неиспользованных бюджетных ассигнований на указанные цели.

Пункт 24 проекта решения устанавливает запрет на увеличение штатной численности муниципальных служащих, а также увеличение в 1,043 раза с 1 октября 2019 года размеров месячных окладов муниципальных служащих.

Пунктом 25 установлено, что наряду с органами муниципального финансового контроля главные распорядители бюджетных средств обеспечивают контроль эффективного и целевого использования средств, запланированных на реализацию мероприятий муниципальных программ.

Пункт 26 ( с приложением) утверждает объем и структуру источников внутреннего финансирования дефицита бюджета .

Пунктом 27 проекта решения установлен  предельный объем муниципального внутреннего долга Клетнянского района.

Пунктом 28 проекта решения установлен верхний предел муниципального внутреннего долга Клетнянского района по муниципальным гарантиям Клетнянского района в валюте Российской Федерации на 1 января 2019 года, на 1 января 2020 года и на 1 января 2021 года, что соответствует ст.107 Бюджетного кодекса РФ.

Пунктами 29,30  проекта решения определяется форма и периодичность представления в Клетнянский районный Совет народных депутатов  и  Контрольно-счетную палату Клетнянского района  информации и отчетности об исполнении районного бюджета в соответствии с положениями главы 26 Бюджетного кодекса РФ.

На основании изложенного, Контрольно-счетная палата приходит к выводу, что проект решения о бюджете МО «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов в целом соответствует Бюджетному кодексу РФ и иным актам законодательства Российской Федерации и Брянской области,  а также  муниципального образования в области бюджетных правоотношений.

 

4.ДОХОДЫ ПРОЕКТА РАЙОННОГО БЮДЖЕТА

 

Формирование доходов бюджета Клетнянского  района  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов осуществлялось в соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете в районный  Совет народных депутатов налогового и бюджетного законодательства, с учетом положения нормативно- правовых актов РФ и Брянской области, которые вступят в действие с 1 января 2019 года.

 

Проектом решения  учтены принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации и в региональное законодательство, вступающие в силу с 1 января 2019 года, в т.ч.:

увеличение налоговых ставок акцизов по автомобильному бензину в 2019 году на 26,8% и дизельному топливу на 28,1%; в 2020 году – на 3,5 и 3,4%; в 2021 году – 4% и 4% соответственно.

уменьшение с 1 января 2019 года норматива зачисления в  бюджет муниципального района доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты с  0,1997 до 0,1993;

Согласно оценке финансового управления Клетнянского района, в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства доходная часть районного  бюджета в 2019 году увеличится на 86 тыс. рублей. При этом за счет изменений налогового законодательства  по акцизам на нефтепродукты увеличение поступлений в районный бюджет прогнозируется  на 98,8 тыс. рублей, изменение бюджетного законодательства приведет к уменьшению доходов районного бюджета в 2019 году на 12,8 тыс. рублей.

Динамика показателей доходной части районного бюджета за 2019 – 2021 годы представлена в таблице.

 

	2018 год оценка	2019 год		2020 год		2021 год
	тыс. руб.	тыс. руб.	% к оценке 2018	тыс. руб.	% к пред. году	тыс. руб.	% к пред. году
Доходы – всего	274909,7	243214,1	88,5	237687,6	97,7	238510,5	100,3
Налоговые и неналоговые	58608,4	55536,7	94,6	59608,5	107,3	61783,0	103,6
Налоговые доходы	52837,9	52651,3	99,6	56611,4	107,5	58758,0	106,0
Неналоговые доходы	5770,5	2885,4	50,0	2997,1	103,9	3025,0	100,9
Безвозмездные поступления	216301,3	187677,4	86,8	178079,1	94,9	176727,5	99,2

Доходы проекта районного бюджета на 2019 год предусмотрены в объеме 243 214,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки исполнения районного бюджета за 2018 год на   31 695,6 тыс. рублей, или на 11,5процента и ниже факта 2017 года на 10 100,3 тыс. руб. или на 4,0%

Прогнозируемые налоговые и неналоговые доходы  районного бюджета в 2019году ожидаются на уровне 55 536,7 тыс. рублей (65% от консолидированного бюджета), темп  к ожидаемой оценке 2018 года составит 94,6 процента (- 3071,7 тыс. рублей).

Налоговые и неналоговые доходы районного бюджета на 2020 год планируются в сумме 59 608,5 тыс. рублей (65,5% от консолидированного бюджета), на 2021 год – в сумме 61 783,0 тыс. рублей (65,0%от консолидированного бюджета).

В структуре налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в 2019 году налоговые доходы составят 52 651,3 тыс. рублей (94,8%), неналоговые доходы – 2885,4 тыс. рублей (5,2%).

Поступление налоговых  доходов в 2019 году соответствует ожидаемой оценке 2018 года в сопоставимых условиях.

Снижение темпов роста доходной части районного бюджета в
2019 году обусловлено  снижением неналоговых доходов на 2885,1 тыс. руб. или на 50,0 % и  снижением безвозмездных поступлений на  45 351,0 тыс. руб. или на 86,8 %.

Сокращение неналоговых доходов обусловлено разовой  продажей в 2018 году земель сельхозназначения и тем, что дана пояснительная записка, что на 2019 год не планируется приватизация муниципального имущества в связи с отсутствием в реестре объектов муниципальной собственности  МО «Клетнянский муниципальный район» объектов, свободных от прав третьих лиц и имеющих инвестиционную привлекательность.

Сокращение безвозмездных поступлений обусловлено сложившейся практикой распределения объемов целевых межбюджетных трансфертов областного бюджета в ходе его исполнения.

 

             4.1. Налоговые доходы районного бюджета

 

Налоговые доходы районного бюджета в 2019 году планируются в объеме 52 651,3 тыс. рублей, темп роста к факту 2017 года ( 50 576,9 тыс. руб.) составит 104,1 процента, к оценке 2018 года – 99,6%.

В структуре собственных доходов проекта районного бюджета удельный вес налоговых доходов имеет тенденцию к увеличению с 90,2% по оценке 2018 года до 94,8% в 2019 году и до 95,1% % в 2020, 2021 годах.

Основную долю налоговых доходов районного бюджета
в 2019 году и на плановый период 2020 и 2021годов по-прежнему будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц.

                         Налог на доходы физических лиц

 

Поступление налога на доходы физических лиц в районный бюджет на 2019 год прогнозируется в сумме 41 399 тыс. рублей, что на 547,0 тыс. рублей превышает ожидаемую оценку данного налога на 2018 год (40 852 тыс. руб.).

В структуре налоговых и неналоговых доходов районного бюджета на долю налога на доходы физических лиц в 2019 году приходится 74,5%.

Расчет доходов районного бюджета по налогу на доходы физических лиц произведен исходя из ожидаемой оценки поступления налога в 2018 году, скорректированный на темпы роста фонда оплаты труда 2019 года к 2018 году и дополнительных нормативов отчислений в бюджет муниципального района налога на доходы физических лиц, замещающего часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (57%).

 

НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Акцизы по подакцизным товарам ( продукции), производимым на территории Российской Федерации

 

В связи с передачей вопросов местного значения сельских поселений для исполнения на уровень муниципальных районов в соответствии с  Федеральным законом от 27.05.2014 № 136-ФЗ создан дорожный фонд. Основным источником формирования фонда являются акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ.

Поступление в местный бюджет акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации,
на 2019 год прогнозируется в сумме  6 375,0 тыс. рублей или 11,5% налоговых и неналоговых  доходов.

Расчет  акцизов по подакцизным товарам (продукции), произведен с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства РФ:

изменение специфических ставок акцизов на автомобильный бензин 5 класса и дизельное топливо: с 1  2019 года по бензину автомобильному 12 314 рублей за тонну, по дизельному топливу 8 541 рублей за тонну. Установление на 2020 – 2021 годы ставки по бензину автомобильному 5 класса 12 752 рублей за тонну и 13 262 рублей за тонну; по дизельному топливу 8 835 рубль за тонну и 9 188 за тонну соответственно;

– уменьшение с 1 января 2019 года  норматива отчислений в бюджет муниципального района с 0,1997 до 0,1993 процента от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации;

В 2019 году в целом поступления акцизов на нефтепродукты планируются в сумме 6 375,0 тыс. рублей, в том числе: доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо – 2 311,7 тыс. рублей, моторные масла – 16,2 тыс. рублей, автомобильный бензин – 4 477,0 тыс. рублей, прямогонный бензин – (- 429,9 тыс. рублей).

В структуре налоговых и неналоговых доходов районного бюджета на долю акцизов по подакцизным товарам в 2019 году приходится 11,5%.

 

Доходы районного бюджета на 2020 год от уплаты акцизов по подакцизным товарам,  производимым на территории Российской Федерации прогнозируются в сумме 7097,7 тыс. рублей, на 2021 год – 8 021,8 тыс. рублей.

                      НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

 

В состав налогов на совокупный доход входят единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения.

 

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

 

Согласно пояснительной записке, прогнозирование данного налога осуществлялось на основании главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» части второй Налогового кодекса Российской Федерации и нормативно-правовых актов, принятых Клетнянским районным Советом народных депутатов, с учетом прогнозируемых индексов потребительских цен (инфляции) на 2019-2021 годы, которые предоставлены департаментом экономического развития Брянской области и составляют в 2019 году- 104%, в 2020 году – 103,6%, в 2021 году – 104%.

Доходы районного бюджета на 2019 год от единого налога на вмененный доход от отдельных видов деятельности налога составят 3 422 тыс. рублей,  на 2020 год – 5 821  тыс. рублей, на 2021 год – 5 937 тыс. рублей.

Удельный вес единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в общем объеме налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в 2019 году составит 6,2 процента.

Единый сельскохозяйственный налог

В основу прогноза единого сельскохозяйственного налога (далее – ЕСХН) на 2019 год  принимается фактически сложившиеся показатели налоговой базы за 2017 год по отчету налоговых органов по форме 5-ЕСХН.

Поступление доходов от уплаты единого сельскохозяйственного налога в районный бюджет на 2019 год прогнозируется в сумме 75,3 тыс. рублей, на 2020 год – 77,7 тыс. руб., на 2021 год – 80,2 тыс. руб.

Удельный вес единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в общем объеме налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в 2019 году составит 0,1 процент.

 

Налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения

 

Прогноз налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения осуществляется на основании главы 26.5 «Патентная система налогообложения» части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Прогноз налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2019 год произведен с учетом сведений о прогнозируемых суммах поступлений главного администратора платежей – Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Брянской области.Удельный вес налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения в общем объеме налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в 2019 году составит 0,3 процента.

Поступление доходов от налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения в районный бюджет на 2019 год прогнозируется в сумме 180,0 тыс. рублей, на 2020 год в сумме 186,0 тыс. руб., на 2021 год – 191,0 тыс. руб.

 

Государственная пошлина

 

Объем поступления в районный бюджет государственной пошлины на 2019 год планируется в сумме 1200,0 тыс. рублей, т.е. выше уровне ожидаемой оценки 2018 года на 50,0 тыс. руб. или 104,3%.

Прогнозируемый объем поступлений государственной пошлины на
2019 год определен с учетом  динамики поступлений за прошлые годы, оценки поступлений в районный бюджет в 2018 году.

Удельный вес государственной пошлины в общем объеме налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в 2019 году составит 2,2 процента. Прогнозируемый объем поступления государственной пошлины в 2020 -2021 годах оценивается в сумме по 1200, 0 тыс. руб. ежегодно.

 

4.2 НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

 

Проектом районного бюджета на 2019 год неналоговые доходы предусматриваются в объеме  2 885,4 тыс. рублей, что на
2885,1 тыс. рублей, или в 2 раза ниже оценки ожидаемого исполнения неналоговых доходов за 2018 год.

Удельный вес неналоговых доходов в проекте местного бюджета на 2019 год  составляет 5,2 процента собственных доходов.

 

Доходы от использования имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного управления муниципальных районов и созданных ими учреждений на 2019 год  предусматривается в объеме  1349,2 тыс. рублей.

Темп роста прогноза доходов от использования имущества муниципальной собственности в 2019 году к ожидаемой оценке 2018 года ( 2 167,7 тыс. руб.) – 62,2 процента.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений прогнозируется на 2019 год в сумме 1349,2 тыс. рублей, на 2020 и 2021 года по 1141,6 тыс. руб.

Прогноз поступлений рассчитан на основе сведений администратора платежа ( отдела по управлению муниципальным имуществом администрации Клетнянского района) по фактически заключенным договорам аренды, скорректированных на коэффициент – дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации, оценки 2018 года с учетом достигнутого уровня собираемости платежа.

В соответствии со статьей 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных, зачисляются в доходы местных бюджетов по нормативу 100 процентов.

 

Объем доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений рассчитан исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию на 01.10.2018г., с учетом индекса потребительских цен по Брянской области на 2018 год по данным департамента экономического развития Брянской области и планируется в 2019 году в сумме 164,7 тыс. рублей, в 2020 году – 168,9 тыс. руб., в 2021 году – 175,7 тыс. руб.

 

 

 

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных):

 

Поступления данного вида доходов в районный бюджет на 2019- 2021 годы прогнозируется в объеме 120,0 тыс. рублей ежегодно.

 

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

 

В соответствии со статьей 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации плата за негативное воздействие на окружающую среду зачисляется в доходы местных бюджетов по нормативу 55 процентов.

Согласно представленному расчету, поступления данного вида доходов в бюджет района  на 2019 год  прогнозируются в сумме 176,8 тыс. рублей, что на 2,9 тыс. рублей или на  101,7 процента выше ожидаемой оценки на 2018 год. Объем поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в районный бюджет в 2020 и 2021 годах прогнозируется в сумме 183,9 тыс. рублей и 191,2 тыс. рублей, соответственно.

 

Удельный вес данных поступлений в общем объеме налоговых и  неналоговых доходов бюджета района в 2019 году составит 0,3 процента.

 

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2019 год предусматриваются в сумме 444,4 тыс. рублей, что на 13,2 тыс. рублей, или на 103,1% выше ожидаемой оценки  2018 года; на 2020 год -457,7 тыс. руб., на 2021 год – 471,5 тыс. руб.

Прогнозируемый объем поступления прочих доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства определен с учетом ожидаемой оценки их поступления в 2018 году и расчетов, представленных главным администратором платежей- администрацией Клетнянского района.

 

Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

 

Согласно пояснительной записке, прогноз поступлений в бюджет района доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений  на 2019-  2021 года определен администратором платежа – отдела по управлению муниципальным имуществом в размере  200,0  тыс. руб. ежегодно.

Удельный вес данных поступлений в общем объеме налоговых и  неналоговых доходов бюджета района в 2019 году составит 0,4 процентов.

Поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба в прогнозе на 2019 год учтены в объеме 715,0 тыс. рублей, или 101,4% к ожидаемой оценке  2018 года.

Планируются следующие основные поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба:

– за нарушения законодательства о налогах и сборах – 19,0 тыс. руб.

– за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и  расчетов с использованием платежных карт – 90,0 тыс. рублей;

– за нарушение земельного законодательства- 40,0 тыс. рублей;

– за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей – 60,0 тыс. рублей;

– штрафы за нарушение законодательства РФ об административных правонарушениях, предусмотренных ст.20,25 Кодекса РФ об административных правонарушениях – 3,0 тыс. рублей;

иные штрафы, санкции, возмещения ущерба – 503,0 тыс. рублей.

Объем поступлений в районный бюджет штрафов в 2020 и 2021 годах прогнозируется в сумме по 725,0 тыс. руб. ежегодно.

Удельный вес данных поступлений в общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета района  в 2019 году составит 1,3%.

 

                            4.3.    Безвозмездные поступления

 

При планировании районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом закона Брянской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Общий объем безвозмездных поступлений на 2019 год предусмотрен в сумме 187 677,4 тыс. рублей, к ожидаемой оценке бюджета 2018 года снижение составляет 28 623,9 тыс. рублей( 216 301,3 тыс. руб.), или на 13,2% .

В общем объеме доходов проекта районного бюджета безвозмездные поступления составляют 77,2%.

Сокращение безвозмездных поступлений обусловлено сложившейся практикой распределения объемов целевых межбюджетных трансфертов областного бюджета в ходе его исполнения.

В структуре безвозмездных поступлений из областного бюджета наибольший удельный вес занимают субвенции – 61,9%, поступления в районный бюджет в 2019 году составят 116334,7 тыс. рублей, в 2020 году – 113 615,8 тыс. руб., в 2021 году – 111 090,3 тыс. руб.

Дотации  в 2019 году прогнозируются в объеме 61 481,0 тыс. рублей, что составляет 33,8 % общего объема безвозмездных поступлений. Темп роста дотаций к ожидаемому исполнению 2018 года составляет 82,7%.

Субсидии в 2019 году прогнозируются в объеме 299,5 тыс. руб., что составляет 0,2% общего объема безвозмездных поступлений, в 2019, 2020  годах планируется получить в таком же объеме.

Иные межбюджетные трансферты в 2019 году прогнозируются в объеме 4685,7 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки 2018 года на 0,3%.

В 2020 году планируется к получению 4 685,7 тыс. руб., в 2021 году – 4 685,7 тыс. руб.

 

Наименование	2019 год, тыс. рублей	В %	2020 год, тыс. рублей	2021 год, тыс. рублей
Безвозмездные поступления  всего, в том числе:	187677,4	100,0	178079,1	176727,5
Дотации	66357,5	35,4	59478,0	60652,0
Субсидии	299,5	0,2	299,5	299,5
субвенции	116334,7	61,9	113615,9	111090,3
иные межбюджетные трансферты	4685,7	2,5	4685,7	4685,7

 

5.РАСХОДЫ  ПРОЕКТА РАЙОННОГО БЮДЖЕТА

 

Расходы бюджета Клетнянского муниципального образования на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов рассчитаны на основе Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район», утвержденной приказом Финансового управления администрации Клетнянского района № 11 от 23.06.2015г.

Расходы бюджета установлены по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в соответствии со статьей 21 Бюджетного кодекса РФ.

Приоритетными направлениями расходов районного бюджета
на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, как и в предыдущий период, являются социальная политика .

Проектом бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов определено, что расходы будут осуществляться по 10 разделам бюджетной классификации расходов.

Расходы бюджета МО «Клетнянский район»  в 2019 году планируются в сумме 243 214,1 тыс. рублей, что на  45 351,0 тыс. рублей, или на 5,7 процента ниже ожидаемого исполнения бюджета на 2018 год (288 565,1 тыс. рублей)

Снижения объема расходов по сравнению с 2018 годом планируется

по разделам «Общегосударственные вопросы» на 6 267,8 тыс. рублей или на 19,8% , «Национальная экономика» на 1 533,9 тыс. руб. или на 5,2%, «Жилищно- коммунальное хозяйство» на 8 867,6 тыс. руб. или на 98,0%, «Образование» на 13 510,9 тыс. руб. или на 7,3%, «Культура , кинематография» на 4 194,5 тыс. руб. или на 18,2%, «Социальная политика» на 12 247,8 тыс. руб. или на 34,6%  и Межбюджетных трансфертов на 604,0 тыс. руб. или на 15,8%.

Объем расходов по отраслям так называемого «социального блока» (образование, культура, социальная политика, физическая культура и спорт) составит в 2019  году 82,5 % объема расходов районного бюджета (200,7 тыс. рублей). Из них наибольший удельный вес занимают расходы по  разделу  07 «Образование», объем которых  составляет в расходах 2019 года – 65,0 % (158,0 тыс. рублей).

Условно утвержденные расходы районного бюджета предусмотрены на плановый период в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в объеме не менее соответственно 2,5 и 5 процентов общего объема расходов бюджета ( без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы, имеющих целевое назначение).

 

 

Структура расходов районного бюджета в 2019 – 2021 годах.

 

	Рз	Утверждено на 2018 год _________ Ожидаемые расходы в 2018 году	Прогноз на 2019 год	Доля в общем объеме	Отклонение 2019/2018, процентов	Прогноз на 2020 год	Прогноз на 2021 год
Общегосударственные вопросы	01	32 529 934,50 32 346 934,50	26 079 138,00	10,7	80,2 80,6	22 885 738,00	22 857 638,00
Национальная оборона	02	1 279 979,00 1 455 251,00	1 586 103,00	0,7	123,9 109,0	1 586 103,00	1 586 103,00
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	2 250 000,00 2 144 500,00	2 874 000,00	1,2	127,7——- 134,0	2 874 000,00	2 874 000,00
Национальная экономика	04	10 365 010,25 10 065 010,25	8 531 052,20	3,5	82,3 84,8	9 253 752,20	10 177 852,20
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	9 044 788,15	177 201,00	0,1	2,0	268 679,00	673 896,00
Образование	07	171 529 059,39 170 552 539,39	158 018 167,00	65,0	92,1 92,7	154 780 849,00	154 607 606,00
Культура, кинематография	08	23 112 761,00 23 103 221,00	18 908 720,00	7,8	81,8 81,8	18 326 420,00	18 019 320,00
Социальная политика	10	29 599 191,10 35 377 303,10	23 129 455,47	9,5	78,1 65,4	20 625 736,34	17 607 488,04
Физическая культура и спорт	11	643 600,00	682 300,00	0,3	106,0	682 300,00	682 300,00
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	14	3 832 000,00	3 228 000,00	1,3	84,2	3 228 000,00	3 228 000,00
Условно утвержденные расходы	99					3 176 000,00	6 196 300,00
Всего расходов		284 186 323,39 288 565 147,39	243 214 136,67	100,0	85,6 84,3	237 687 577,54	238 510503,24

 

Важнейшей задачей бюджетной политики в области социального обеспечения является создание условий для выполнения социальных обязательств государства с одновременным повышением адресности предоставления социальной помощи.

 

Из 10 разделов отмечается, что с  ростом к ожидаемому 2018 года запланированы расходы по 3 разделам. Наибольшее увеличение по объему отмечено в отношении расходов раздела 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», расходы по сравнению с ожидаемыми 2018 годом запланированы с ростом  134%.

В качестве одного из основных приоритетов бюджетной политики района по-прежнему будет являться исполнение законодательно установленных публично-нормативных и иных социально-значимых обязательств, в том числе по выплате социальных пособий и компенсаций.

Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств запланирован в проекте бюджета на 2019 год 6 391,3 тыс. рублей, на 2020 год – 5 941,8 тыс. руб., на 2021 год – 5 489,6 тыс. руб.. Удельный вес бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в общей сумме планируемых расходов составит в 2019 году – 2,6 %, 2020 год – 2,5%, 2021 год – 2,3%.

 

На 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов резервный фонд установлен на уровне 2018 года в размере 200,0 тыс. рублей ежегодно.  Удельный вес в планируемых расходах 2019 года составит 0,1%.

 

5.1. Расходы главных распорядителей средств районного бюджета

В соответствии с проектом ведомственной структуры расходов бюджета Клетнянского района  на 2019год и плановый период 2020 и 2021 годов  расходы будут осуществлять 5 главных распорядителя бюджетных средств. По сравнению с 2018 годом количество главных распорядителей осталось на прежнем уровне.

Информация об объемах планируемых расходов районного бюджета в 2019 году в разрезе главных распорядителей средств районного бюджета представлена в таблице:

	сумма, тыс. рублей	уд. вес, %
Расходы бюджета, всего	243 214,1	100,0
Администрация Клетнянского района	66 172,6	27,2
Управление  образования администрации Клетнянского района	168 376,1	69,2
Финансовое управление администрации Клетнянского района	7 839,2	3,3
Районный Совет народных депутатов	302,3	0,1
Контрольно-счетная палата	523,9	0,2

 

Наибольший объем планируемых расходов составит в 2019 году по Управлению образования – 69,2 % объема расходов районного бюджета или 168 376,1 тыс. рублей.

 

6. Муниципальные программы

 

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации формирование районного бюджета в «программном» формате осуществляется, начиная с бюджета 2014 года. В настоящее время в Клетнянском районе утверждены и реализуются три муниципальные программы, на реализацию которых планируется направить в 2019 году – 241,8 млн. рублей,  в 2020 году -233,5 млн. рублей, в 2021 году -231,3 млн. рублей. Программная часть расходов районного бюджета согласно аналитическому распределению  планируется на 2019 год – 99,4% общего объема расходов районного бюджета, внепрограммная часть – 0,6 %. Суммарный объем программной и внепрограммной частей соответствует ведомственной структуре расходов районного бюджета.

 

1. Муниципальная программа «Обеспечение реализации полномочий

 

Клетнянского муниципального района»  на реализацию мероприятий предусмотрено на 2019 год –  65,8 млн. рублей, на 2020 год – 59,4 млн. рублей, на 2021 год – 59,9 млн. рублей;

В составе данной программы  сформированы подпрограммы:

– «Развитие сельского хозяйства в Клетнянском районе»

– «Культура Клетнянского района »

– «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту»

– «Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта Клетнянского района»

– «Социальная политика Клетнянского района»

– «Обеспечение жильем молодых семей  Клетнянского района»

– «Развитие муниципального пассажирского автомобильного транспорта общего пользования на территории муниципального образования «Клетнянский муниципальный район»

– Развитие малого и среднего предпринимательства в клетнянском районе.

2. Муниципальная программа «Развитие системы образования Клетнянского муниципального района», на реализацию мероприятий программы  предусмотрено на 2019 год – 168,4 млн. рублей,  на 2020 год – 166,4 млн. рублей, на 2021 год – 163,7 млн. рублей.
3. 3. Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на реализацию мероприятий на 2019 -2021 года год  предусмотрено по  7,6 млн. рублей ежегодно.

 

При анализе муниципальных программ  установлено, что объемы финансирования предусмотренных проектами программ соответствуют  объемам, предлагаемых к утверждению проектом решения районного Совета народных депутатов «О бюджете МО «Клетнянский муниципальный район  на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».

Наибольший объем финансирования запланирован на реализацию мероприятий муниципальной программы «Развитие системы образования Клетнянского муниципального района» – 168 376,1 тыс. рублей или 69,2% общего объема расходов районного бюджета 2019 года.

6.1 Муниципальная программа «Обеспечение реализации полномочий Клетнянского муниципального района»

Основными целями муниципальной  программы являются:

достижение количественных и качественных показателей социально-экономического развития Клетнянского района;

создание условий для эффективной деятельности исполнительно-распорядительного органа муниципального образования;

обеспечение реализации отдельных государственных полномочий Брянской области, переданные на муниципальный уровень полномочия;

организация и повышение качества системной подготовки кадров муниципальной службы Клетнянского района;

формирование, подготовка и эффективное использование резерва кадров, в том числе управленческого, на муниципальной службе Клетнянского района;

обеспечение мобилизационной готовности специальных объектов и формирований, выполнение мероприятий по гражданской обороне;

обеспечение первичного воинского учёта на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;

укрепление общественного порядка и общественной безопасности, вовлечение в эту деятельность государственных и муниципальных органов, общественных формирований и населения.

Срок реализации муниципальной программы – три года.

Ответственный исполнитель муниципальной  программы является администрация Клетнянского района..

 

Проектом Постановления администрации Клетнянского района «Об утверждении  муниципальной программы «Обеспечение реализации полномочий Клетнянского муниципального района» в паспорте программы установлены  объемы финансирования в разрезе источников.

Общий объем финансирования в 2019 году составит 66 575,7 тыс. руб., в том числе  65 831,8 тыс. рублей- средства бюджетов, 743,9 тыс. руб. – внебюджетные средства учреждений, ( на 2018 год планировалось 68 259,3 тыс. руб.),в т.ч. :

Удельный вес расходов на реализацию муниципальной программы в расходах бюджета на 2019 год составляет 27,1 процентов.

Муниципальная программа соответствует полномочиям, задачам и функциям определенным администрации Клетнянского района.

В целом показатели (индикаторы) муниципальной программы соответствуют целям и задачам, установленным муниципальной  программой.

Источники финансирования отраженные в текстовой части паспорта муниципальной программы соответствуют источникам финансирования, указанным в ее приложении.

 

Динамика расходов муниципальной программы «Обеспечение реализации полномочий Клетнянского муниципального района  представлена в таблице

 

Таблица

Наименование	Прогноз на 2018 год	Утверждено на 2018 год	Прогноз на 2019 год	2019/ 2018	Прогноз на 2020 год	Прогноз на 2021 год
Обеспечение реализации полномочий Клетнянского муниципального района	68259285,20	98655008,50	65831807,20	70,3	59437741,20	59941984,20
Создание условий для эффективной деятельности главы и аппарата исполнительно-распорядительного органа муниципального образования	19037048,00	25726055,00	18612474,00	72,3	17208374,00	17183074,00
Профилактика безнадзорности и  правонарушений несовершеннолетних,  организация  деятельности  административных комиссий и определение перечня должностных лиц  органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях	781 940,00	781940,00	815545,00	104,3	815545,00	815545,00
Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров	156 308,00	156308,00	163029,00	104,3	163029,00	163029,00
Обеспечение деятельности главы местной администрации (исполнительно-распорядительного органа муниципального образования)	1 000 400,00	1000400,00	1010900,00	101,0	1010900,00	1010900,00
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	16 392 400,00	16194540,00	15984400,00	98,7	15095900,00	15070600,00
Информационное обеспение деятельности органов местного самоуправления	200 000,00	200 000,00	200 000,00	100,0	0,00	0,00
Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности	398 000,00	1098000,00	315600,00	28,7	0,00	0,00
Эксплуатация и содержание имущества казны муниципального образования	0,00	5871867,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Членские взносы некоммерческим организациям	50 000,00	65 000,00	65 000,00	100,00	65 000,0	65 000,0
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения	55 500,00	55 500,00	55 500,00	100,0	55500,00	55500,00
Разработка ( актуализация) документов стратегического планирования и прогнозирования	0,00	300000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части формирования архивных фондов поселений	2 500,00	2500,00	2500,00	100,0	2500,00	2500,00
Повышение защиты населения и территории Клетнянского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера ( ЕДДС)	1 808 000,00	2250000,0	2874000,00	127,7	2874000,0	2874000,00
Повышение качества и доступности предоставления муниципальных услуг в Клетнянском районе ( многофункциональные центры)	2 283 000,00	2329622,0	2334600,0	100,2	2066000,00	2066000,00
Повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в Брянской области	2283000,00	2283000,0	2334600,00	102,3	2066000,00	2066000,00
Создание, развитие многофункционального центра на территории Клетнянского района	–	46622,00	–	–	–	–
Обеспечение первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	1 279 979,00	1279979,0	1586103,00	123,9	1586103,00	1586103,00
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	1 279 979,00	1279979,0	1586103,00	123,9	1586103,00	1586103,00
Предупреждение и ликвидация заразных и иных болезней	50 186,20	50816,20	52370,20	103,1	52370,20	52370,20
Организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области	50 186,20	50816,20	52370,20	103,1	52370,20	52370,20
Газификация Клетнянского района; содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства; создание благоприятных условий проживания граждан	646 734,00	9044788,15	177201,00	2,0	268679,00	673896,00
Софинансирование объектов капитальных вложений муниципальной собственности	–
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности	–	386025,41	0,00	0,0	0,0	0,0
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства		246140,00	0,00	0,0	0,0	0,0
Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления	91 000,00	124679,06	91000,0	73,0	91000,0	91000,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом	300,00	525,0	600,0	114,3	600,0	600,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда	133 008,00	133008,0	85601,0	64,4	85601,0	85601,0
Реализация мероприятий федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014 – 2017 годы и на период до 2020 года»	422 426,00	8154410,68	0,00	0,00	0,00	496695,00
Капитальные вложения в объекты муниципальной собственности за счет средств бюджета муниципального района	–	–	–	–	91478,00	0,00
Обеспечение реализации отдельных государственных полномочий Брянской области, включая переданные на муниципальный уровень полномочия	38 926,00	38296,0	5980,00	15,6	5980,00	5980,00
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	38 926,00	38296,0	5980,00	15,6	5980,00	5980,00
Обеспечение устойчивой работы и развития автотранспортного комплекса	1 934 807,00	2384807,0	1940653,0	81,4	1009653,0	1009653,0
Транспорт	1 885 047,00	1885047,0	1886933,0	100,1	955933,0	955933,0
Компенсация транспортным организациям части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров  пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок	1 885 047,00	1885047,0	1886933,0	100,1	955933,0	955933,0
Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры			3960,0		3960,0	3960,0
Уплата налогв, сборов и иных обязательных платежей	49 760,00	49760,0	49760,0	100,0	49760,0	49760,0
Повышение эффективности и безопасности функционирования автомобильных дорог общего пользования местного значения	5 899 500,00	7173709,05	6375000,0	88,9	7097700,0	8021800,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями на дорожную деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения и обеспечение безопасности дорожного движения на них, включая создание и обеспечение функционирования парковок (парковочных мест), осуществление муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселений, а также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществление дорожной деятельности	5 899 500,00	7173709,05	6375000,0	88,9	7097700,0	8021800,0
Подпрограмма “Развитие сельского хозяйства в Клетнянском районе”	300 000,00	300 000,0	0,00	0,00	0,00	0,00
Создание условий для развития сельского хозяйства на территории района	300 000,00	300 000,0	0,00	0,00	0,00	0,00
Мероприятия по развитию сельского хозяйства	300 000,00	300 000,0	0,00	0,00	0,00	0,00
Подпрограмма “Культура Клетнянского района “	18 549 530,00	23107761,0	18903720,0	81,8	18103420,0	17796320,0
Обеспечение свободы творчества и прав граждан на участие в культурной жизни, на равный доступ к культурным ценностям	18 549 530,00	23107761,0	18903720,0	81,8	18103420,0	17796320,0
Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	98 580,00	98 580,0	108120,0	109,7	108120,0	108120,0
Библиотеки	6 889 000,00	6889000,0	7012100,0	101,8	6801500,0	6688100,0
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы	7 443 400,00	7443400,0	7607000,0	102,2	7393800,0	7200100,0
Мероприятия по развитию культуры	318 550,00	359869,0	276500,0	76,8	0,00	0,00
Мероприятия по охране, сохранению и популяризации культурного наследия		1500 000,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры	3 800 000,00	3800 000,0	3800 000,0	100,0	3800 000,0	3800 000,0
Мероприятия по сохранению культурного наследия в Клетнянском районе за счет средств бюджетов поселений, переданных в соответствии с заключенными Соглашениями	–	?
Поддержка отрасли культуры	–	113 225,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально- культурных составляющих качества жизни	–	221 341,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Реализация программ ( проектов) инициативного бюджетирования	–	1000 000,0	0,0	00,0	0,0	00,0
Подпрограмма “Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту”	5 000,00	5000,0	5000,0	100,0	0,00	0,00
Укрепление общественной безопасности, вовлечение в эту деятельность государственных и муниципальных органов, общественных формирований и населения	5 000,00	5000,0	5000,0	100,0	0,00	0,00
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту	5 000,00	5000,0	5000,0	100,0	0,00	0,00
Подпрограмма “Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта Клетнянского района”	643 600,00	643 600,0	682300,0	106,0	682300,0	682300,0
Развитие физической культуры и спорта на территории Клетнянского района	643 600,00	643 600,0	682300,0	106,0	682300,0	682300,0
Мероприятия по развитию физической культуры и спорта	109 400,00	109400,0	99900,0	91,3	99900,0	99900,0
Оказание поддержки спортивным сборным командам	256 200,00	256200,0	304400,0	118,8	304400,0	304400,0
Реализация мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО)	10 000,00	10000,0	10000,0	100,0	10000,0	10000,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по обеспечению условий для развития на территории поселения физической культуры, школьного спорта и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий поселения	268 000,00	268000,0	268000,0	100,0	268000,0	268000,0
Подпрограмма “Социальная политика Клетнянского района”	14 440 236,00	14440236,00	11129006,00	77,1	7114622,00	7114622,00
Осуществление мер улучшению положения отдельных категорий граждан	3 078 600,00	3078600,00	3100238,0	100,7	3100238,0	3100238,0
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)	3 078 600,00	3078600,00	3100238,0	100,7	3100238,0	3100238,0
Мероприятия в сфере социальной и демографической политики	–
Защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей	11 361 636,00	11361636,0	8028768,0	70,7	4014384,0	4014384,0
Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации	11 361 636,00	11361636,0	8028768,0	70,7	4014384,0	4014384,0
Подпрограмма “Обеспечение жильем молодых семей  Клетнянского района»	1 342 739,00	4880339,10	1153400,0	23,6	1368540,0	1368540,0
Осуществление муниципальной поддержки молодых семей в улучшении жилищных условий	1 342 739,00	4880339,10	1153400,0	23,6	1368540,0	1368540,0
Мероприятия  подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2015 – 2020 годы	1 342 739,00	4880339,10	1153400,0	23,6	1368540,0	1368540,0

 

Общий объём расходов  на финансовое обеспечение мероприятий на 2019 год составляет 66 575,7 тыс. руб. (65 831,8 тыс. руб.-бюджет+ 748,7 тыс. руб. – внебюджет.)  (в 2018 году – 68 259,3 тыс. руб.,в 2017 году – 75 481,6 тыс. рублей). Снижение расходов обусловлено  в основном отсутствием бюджетных инвестиций в объекты капитальных вложений муниципальной собственности из федерального и областного бюджетов, снижением объемов инвестиций  капитальных вложений из местного бюджета.

 

6.2 Муниципальная программа «Развитие системы образования Клетнянского муниципального района».

Целью реализации государственных полномочий на территории Клетнянского района является обеспечение устойчивого развития муниципальной системы образования, доступности, повышения качества и эффективности образования.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Развитие образования Клетнянского муниципального района» является Управление образования администрации Клетнянского   района. Соисполнителями программы определены муниципальные бюджетные учреждения.

Отмечено, что муниципальная программа сформирована в условиях отсутствия распределения по районам значительного объема межбюджетных трансфертов из областного бюджета.

Экспертизой сделан вывод о соответствии включенных в проект программы мероприятий полномочиям, закрепленным за уровнем района действующим законодательством.

 

Общий объем средств, предусмотренный на реализацию муниципальной  программы в 2019 году планируется в объеме 176 508,2  тыс. рублей, в том числе:

– областной бюджет – 105 485,2 тыс. рублей;

– федеральный бюджет- 255,9 тыс. руб.

– районный бюджет –    62 635,0 тыс. рублей;

– собственные средства – 8 132,1 тыс. рублей.

Объем, предусмотренный на реализацию муниципальной программы, соответствует объему бюджетных ассигнований, отраженный в проекте решения районного Совета народных депутатов «О  бюджете МО «Клетнянский район» на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годы»- 168 376,1 тыс. руб..

В целом показатели (индикаторы) муниципальной программы соответствуют целям и задачам, установленным муниципальной программой.

Таким образом в целом муниципальные программы соответствуют основным положениям нормативных правовых документов, регламентирующих процесс их разработки и реализации.

Удельный вес расходов на реализацию муниципальной программы в расходах бюджета на 2019 год составляет 69,2 процентов.

 

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы «Развитие системы образования Клетнянского муниципального района».

 

 

Наименование	Утверждено на 2018 год	Прогноз на 2019 год	2019/2018	Прогноз на 2020 год	Прогноз на 2021 год
Развитие системы образования Клетнянского муниципального  района	181312414,89	168376129,47	92,9	166434336,34	163735519,04
Реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Клетнянского района	873400,00	882400,0	101,0	882400,0	882400,0
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	873400,00	882400,0	101,0	882400,0	882400,0
Повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования, дополнительного образования детей	166681088,39	153352115,0	92,0	150114797,0	149957071,0
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях	61911742,0	62462027,0	100,9	62462027,0	62462027,0
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях	25268978,0	28428452,0	112,5	28428452,0	28428452,0
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования	927629,0	1005245,0	108,4	1005245,0	1005245,0
Дошкольные образовательные организации	8163400,0	9407900,0	115,2	8783100,0	8750582,0
Общеобразовательные организации	20 025 400,0	20820300,0	104,0	19336051,0	19350151,0
Организации дополнительного образования	10 778 600,0	11 250700,0	104,4	11032 400,0	10 900 300,0
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений	12 419 890,0	13 073 184,0	105,3	12 995 184,0	12 986 484,0
Мероприятия по развитию образования	16 855 020,0	430 085,0	2,6	170 460,0	124 260,0
Организация питания в образовательных организациях	5 984 300,0	5 755 800,0	96,2	5 755 800,0	5 755 800,0
Мероприятия по комплексной безопасности муниципальных учреждений	2 194 157,0	618 422,0	28,2	146078,0	193 500,0
Создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятия физической культурой и спортом	2 051 972,39	0,00	0,00	0,00	0,00
Отдельные мероприятия по развитию спорта	100 000,0	100 000,0	100,0	0,0	0,0
Реализация мер государственной поддержки работников образования	4 354 380,0	4 193160,0	96,3	4193160,0	4 193 160,0
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций,  работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	4 354 380,0	4 193160,0	96,3	4193160,0	4 193 160,0
Защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей	8 610 163,50	9 096 800,0	105,7	10 382 600,0	7 846 400,0
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей	234 000,0	255 000,0	109,0	255 000,0	255 000,0
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей	625 232,0   14 000,0   7 673 268,0	652116,0   14 000,0   8 175684,0	104,3   100,0     106,5	652 116,0   21 000,0   9 454 484,0	652 116,0   21 000,0   6918 284,0
Приобретение, установка и техническое обслуживание программного и технического обеспечения, аттестация рабочих мест	63 663,5	0,0	0,0	0,0	0,0
Реализация мероприятий, направленных на повышение социального статуса семьи и укрепление семейных ценностей	245 563,0	255 917,47	104,2	265 642,34	276 268,04
Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью	245 563,0	255 917,47	104,2	265 642,34	276 268,04
Создание условий эффективной самореализации молодежи	75 500,0	123 417,0	163,5	123 417,0	107 900,0
Мероприятия по работе с семьей, детьми и молодежью	75 500,0	123 417,0	163,5	123 417,0	107 900,0
Проведение оздоровительной кампании детей и молодежи	472 320,0	472 320,0	100,0	472 320,0	472 320,0
Мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей	472 320,0	472 320,0	100,0	472 320,0	472 320,0

 

Таким образом общий объем расходов бюджетных средств на реализацию муниципальной программы на 2019 год составит 168 376,1 тыс. рублей, что меньше уровня утвержденных расходов  2018 года на 12 936,3 тыс. рублей. Объем расходов на сферу образования составляет 69,6% общего объема программных расходов районного бюджета).

Расходы учреждений за счет собственных средств районного бюджета предусмотрены на уровне 2018 года в соответствии с реестром договоров на оплату услуг, за исключением расходов на оплату энергоресурсов, которые учтены не по лимитам, а по факту натурального потребления и по тарифам, действующим на момент формирования бюджета с учетом индексации.

 

6.3 Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Клетнянский муниципальный район »

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» направлена обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы клетнянского района, создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов районного бюджета;

создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.

 

Объем  бюджетных средств, предусмотренных на финансирование мероприятий на 2019 год составит 7 639,2 тыс. рублей, на 2020 и 2021 года 7 613,3 тыс. руб. и 7 610,5 тыс. руб. соответственно.

 

Объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы соответствуют объемам финансового обеспечения, предусмотренным в проекте решения районного Совета народных депутатов « О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район » на 2019год и на плановый период 2020 и 2021 годов» .

 

Для достижения указанных целей предусмотрено решение следующих задач:

обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Клетнянского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;

модернизация бюджетного процесса путем полноценного внедрения программно-целевых методов управления в деятельность исполнительных органов местного самоуправления Клетнянского района;

упорядочение структуры управления финансовыми ресурсами;

реализация мер по повышению эффективности бюджетных расходов;

повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.

 

 

Объем запланированных расходов муниципальной программы в 2019 году ниже на 498,9 тыс. руб. к   уровню утвержденных расходов на 2018 года.

Удельный вес расходов на реализацию муниципальной программы в расходах бюджета на 2019 год составляет 3,1 процентов.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Клетнянский муниципальный район является Финансовое управление администрации Клетнянского района.

 

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального образования «Клетнянский муниципальный район »

(рублей)

Наименование	Утверждено на 2018 год	Прогноз на 2019 год	2019/2018	Прогноз на 2020 год	Прогноз на 2021 год
Управление муниципальными финансами муниципального образования “Клетнянский муниципальный район”	8 138 100,0	7 639 200,0	93,9	7 613 300,0	7 610 500,0
Обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Клетнянского района путем проведения сбалансированной финансовой политики	4 306 100,0	4 411 200,0	102,4	4 385 300,0	4 382 500,0
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	4 306 100,0	4 411 200,0	102,4	4 385 300,0	4 382 500,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениямив части осуществления внутреннего муниципального финансового контроля		2 400,0		2400,0	2 400,0
Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами	3 832 000,0	3 228 000,0	84,2	3 228 000,0	3 228 000,0
Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	732 000,0	728 000,0	99,5	728 000,0	728 000,0
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений	3 100 000,0	2 500 000,0	80,6	2 500 000,0	2 500 000,0

Межбюджетные отношения с поселениями формируются с учетом требований бюджетного и налогового законодательства, реализации Федерального закона №131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации».

В рамках программных мероприятий межбюджетных отношений с поселениями , средства, направляемые бюджетам поселений  планируются  в сумме 3228,0 тыс. рублей, в том числе:

– межбюджетные трансферты общего характера бюджетам поселений Клетнянского района, за счет субвенций из областного бюджета планируются в сумме 728,0 тыс. рублей;

– из бюджета муниципального района на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений будет выделено 2 500,0 тыс. рублей.

 

7. Внепрограммная часть

 

Внепрограммные расходы проекта районного бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов обеспечивают реализацию функций четырех главных распорядителей  средств бюджета – Администрации Клетнянского района,Финансового управления администрации Клетнянского района, Клетнянского районного Совета народных депутатов, Контрольно-счетной палаты.

Расходы на их реализацию на 2019 год планируются в объеме 1 367,0 тыс. рублей или 0,6%  всей расходной части бюджета.

Удельный вес расходов Клетнянского районного Совета народных депутатов в структуре расходов местного бюджета в 2019 году составит 0,1 %, удельный вес расходов финансового управления – 0,1%, контрольно-счетной палаты занимает 0,2 %, администрации Клетнянского района составит 0,2%.

Бюджетные ассигнования администрации Клетнянского района составят 340,8 тыс. руб. – на организацию и проведение выборов;

Бюджетные ассигнования районного Совета народных депутатов составят 302,3 тыс. рублей или 100,6% к уровню 2018 года – на обеспечение деятельности.

Бюджетные ассигнования Финансового управления составят 200,0 тыс. руб. или 181,8% к уровню 2018 года – предусмотрены на резервный фонд местной администрации.

Бюджетные ассигнования контрольно-счетной палаты Клетнянского района на 2019 год запланированы в объеме по 523,9 тыс. рублей или на 100,7% к уровню 2018 года- на обеспечение деятельности.

 

8.Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район»   на 2019 год и на  плановый период 2020 и 2021 годов .

 

Проект бюджета МО «Клетнянский муниципальный район»  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирован  сбалансированным по доходам и расходам.

 

9.Муниципальный долг

 

В проекте решения районного Совета народных депутатов « О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» муниципальный внутренний долг Клетнянского района отсутствует.

 

10.Выводы

 

1. Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» внесен администрацией Клетнянского района на рассмотрение в Клетнянский районный Совет народных депутатов и в контрольно –счетную палату письмами администрации от 14 ноября 2018 года № 4011 и № 4042, что соответствует сроку, установленному пунктом 1 раздела 4 главы 2 Положения «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета  муниципального образования «Клетнянский муниципальный район», а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета и его внешней проверке» утвержденного Решением районного Совета народных депутатов от 19.07.2013г. № 35-4 ( с изменениями и дополнениями) от 20.08.2014г. № 45-6, 21.10.15г. № 12-6, 24.08.16г. № 20-4, 29.11.16г. № 22-3, 19.10.17г. № 29-4., от 23.05.2018 года № 36-4 ). 

Проект бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район»  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов  сформирован  сбалансированным по доходам и расходам.

 

2. Состав проекта, перечень документов и материалов, предоставленных одновременно с проектом, соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного Кодекса РФ и разделом 3 Решения районного Совета народных депутатов от 19.07.2013г. № 35-4 « Об утверждении Положения       « О порядке составления, рассмотрения и утверждения районного бюджета МО «Клетнянский муниципальный район»”, а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета и его внешней проверки» ( с изменениями и дополнениями).Одновременно с проектом бюджета представлены   основные направления  бюджетной и налоговой политики Клетнянского района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.                              В представленном документе отмечено, что в основу бюджетной  политики Клетнянского района положены стратегические цели развития района, сформулированные в соответствии с основными положениями послания Президента России в послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 1 марта 2018 года, Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года».

 

3.Проект районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.1999г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации», Федерального закона от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», решения Клетнянского районного Совета народных депутатов от 19.07.2013г. № 35-4 (с изменениями и дополнениями.) «О порядке  составления, рассмотрения и утверждения  бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район», а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета и его внешней проверке», иных нормативно-правовых актов в области бюджетных отношений.

Частью 1 статьи 2 Решения РСНД от 19.07.2013г. № 35-4 установлен перечень основных характеристик утверждаемых решением о районном бюджете «общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит (профицит) бюджета», которые отражены в пунктах 1 и 2 проекта решения «О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».Следует отметить, что проект решения включает 32 пункта.

В пункте 3 проекта решения ( с приложением) утверждаются прогнозируемые доходы бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

Доходы бюджета, в соответствии со ст.39 Бюджетного кодекса РФ, сформированы в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных обязательных платежах.

Прогнозирование собственных доходов районного бюджета проведено в соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса РФ, в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете в представительный орган налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, а также законодательства Российской Федерации , Брянской области и муниципального образования. В статьях 4 – 9 проекта решения (с приложениями) устанавливаются нормативы распределения доходов между бюджетом МО «Клетнянский муниципальный район и бюджетами городского и сельских поселений, порядок определения части прибыли МУПов, подлежащих перечислению в доходы бюджета, перечень главных администраторов доходов местного бюджета, источники доходов областного бюджета, закрепленные за главными администраторами доходов бюджета, а также перечень главных администраторов доходов местного бюджета и  перечень главных администраторов источников финансирования дефицита.

Пунктами 10 – 12 проекта решения (с приложениями) устанавливается ведомственная и программная структура расходов районного бюджета.

Пунктом 13 установлены общие объемы бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств.

Пунктом 14 установлены объемы бюджетных ассигнований дорожного фонда.

В пунктах 15-119 проекта решения в соответствии с требованиями ст.184.1 Бюджетного кодекса РФ утверждаются объемы и распределение межбюджетных трансфертов, дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.

Пунктом 20 проекта решения установлен объем резервного фонда администрации Клетнянского района. Планируемый объем резервного фонда соответствует требованиям, установленным ст.81 Бюджетного кодекса РФ.

В пункте 21 проекта решения (с приложением) устанавливается объемы предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг.

Пункт 22 проекта решения (с приложением) устанавливает дополнительные основания для внесения изменений в сводную бюджетную роспись районного бюджета без внесения изменений в закон о бюджете, что соответствует ч.8 ст.217 Бюджетного кодекса РФ.

Пункт 23 проекта решения устанавливает направление остатков бюджета за исключением остатков дорожного фонда и остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов, полученных бюджетом в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета и на увеличение бюджетных ассигнований на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказания услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году в объеме, не превышающем сумму остатка неиспользованных бюджетных ассигнований на указанные цели.

Пункт 24 проекта решения устанавливает запрет на увеличение штатной численности муниципальных служащих, а также увеличение в 1,043 раза с 1 октября 2019 года размеров месячных окладов муниципальных служащих.

Пунктом 25 установлено, что наряду с органами муниципального финансового контроля главные распорядители бюджетных средств обеспечивают контроль эффективного и целевого использования средств, запланированных на реализацию мероприятий муниципальных программ.

Пункт 26 ( с приложением) утверждает объем и структуру источников внутреннего финансирования дефицита бюджета .

Пунктом 27 проекта решения установлен  предельный объем муниципального внутреннего долга Клетнянского района.

Пунктом 28 проекта решения установлен верхний предел муниципального внутреннего долга Клетнянского района по муниципальным гарантиям Клетнянского района в валюте Российской Федерации на 1 января 2019 года, на 1 января 2020 года и на 1 января 2021 года, что соответствует ст.107 Бюджетного кодекса РФ.

Пунктами 29,30  проекта решения определяется форма и периодичность представления в Клетнянский районный Совет народных депутатов  и  Контрольно-счетную палату Клетнянского района  информации и отчетности об исполнении районного бюджета в соответствии с положениями главы 26 Бюджетного кодекса РФ.

На основании изложенного, Контрольно-счетная палата приходит к выводу, что проект решения о бюджете МО «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов соответствует Бюджетному кодексу РФ и иным актам законодательства Российской Федерации и Брянской области,  а также  муниципального образования в области бюджетных правоотношений.

 

        3.Консолидированный бюджет в 2019 году прогнозируется сбалансированным по доходам и расходам в сумме 268 333,5 тыс. рублей.

По сравнению с 2018 годом в 2019 году доходы и расходы консолидированного бюджета (254 871,1 тыс. руб.) прогнозируется к увеличению на 105,3%.

По сравнению с 2019 годом в 2020 году доходы и расходы бюджета ( 264 402,5 тыс. руб.) прогнозируются к уменьшению на 1,5%.

По сравнению с 2020 годом в 2021 году доходы и расходы консолидированного бюджета (267 098,6 тыс. руб.) прогнозируется к увеличению на 101,0%.

Проектом решения  учтены принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации и в региональное законодательство, вступающие в силу с 1 января 2019 года, в т.ч.:

увеличение налоговых ставок акцизов по автомобильному бензину в 2019 году на 26,8% и дизельному топливу на 28,1%; в 2020 году – на 3,5 и 3,4%; в 2021 году – 4% и 4% соответственно.

уменьшение с 1 января 2019 года норматива зачисления в  бюджет муниципального района доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты с  0,1997 до 0,1993;

Согласно оценке Финансового управления Клетнянского района, в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства доходная часть районного  бюджета в 2019 году увеличится на 86 тыс. рублей. При этом за счет изменений налогового законодательства  по акцизам на нефтепродукты увеличение поступлений в районный бюджет прогнозируется  на 98,8 тыс. рублей, изменение бюджетного законодательства приведет к уменьшению доходов районного бюджета в 2019 году на 12,8 тыс. рублей.

6. Доходы проекта районного бюджета на 2019 год предусмотрены в объеме 243 214,1 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки исполнения районного бюджета за 2018 год на 31 695,6 тыс. рублей, или на 11,5 % и ниже факта 2017 года на 10 100,3 тыс. руб. или на 4,0%
7. Прогнозируемые налоговые и неналоговые доходы районного бюджета в 2019году ожидаются на уровне 55 536,7 тыс. рублей (65% от консолидированного бюджета), темп  к ожидаемой оценке 2018 года составит 94,6 процента (- 3071,7 тыс. рублей).

Налоговые и неналоговые доходы районного бюджета на 2020 год планируются в сумме 59 608,5 тыс. рублей (65,5% от консолидированного бюджета), на 2021 год – в сумме 61 783,0 тыс. рублей (65,0%от консолидированного бюджета).

В структуре налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в 2019 году налоговые доходы составят 52 651,3 тыс. рублей (94,8%), неналоговые доходы – 2885,4 тыс. рублей (5,2%).

Поступление налоговых  доходов в 2019 году соответствует ожидаемой оценке 2018 года в сопоставимых условиях.

Снижение темпов роста доходной части районного бюджета в
2019 году обусловлено  снижением неналоговых доходов на 2885,1 тыс. руб. или на 50,0 % и  снижением безвозмездных поступлений на  45 351,0 тыс. руб. или на 86,8 %.

 

8. Расходы бюджета Клетнянского муниципального образования на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов рассчитаны на основе Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Клетнянский муниципальный район», утвержденной приказом Финансового управления администрации Клетнянского района № 11 от 23.06.2015г.

Расходы бюджета установлены по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в соответствии со статьей 21 Бюджетного кодекса РФ.

Приоритетными направлениями расходов районного бюджета
на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов являются социальная политика .

Проектом бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов определено, что расходы будут осуществляться по 10 разделам бюджетной классификации расходов.

 

Расходы бюджета МО «Клетнянский район»  в 2019 году планируются в сумме 243 214,1 тыс. рублей, что на  45 351,0 тыс. рублей, или на 5,7 процента ниже ожидаемого исполнения бюджета на 2018 год (288 565,1 тыс. рублей)

Снижения объема расходов по сравнению с 2018 годом планируется

по разделам «Общегосударственные вопросы» на 6 267,8 тыс. рублей или на 19,8% , «Национальная экономика» на 1 533,9 тыс. руб. или на 5,2%, «Жилищно- коммунальное хозяйство» на 8 867,6 тыс. руб. или на 98,0%, «Образование» на 13 510,9 тыс. руб. или на 7,3%, «Культура , кинематография» на 4 194,5 тыс. руб. или на 18,2%, «Социальная политика» на 12 247,8 тыс. руб. или на 34,6%  и Межбюджетных трансфертов на 604,0 тыс. руб. или на 15,8%.

Объем расходов по отраслям так называемого «социального блока» (образование, культура, социальная политика, физическая культура и спорт) составит в 2019  году 82,5 % объема расходов районного бюджета (200,7 тыс. рублей). Из них наибольший удельный вес занимают расходы по  разделу  07 «Образование», объем которых  составляет в расходах 2019 года – 65,0 % (158,0 тыс. рублей).

Условно утвержденные расходы районного бюджета предусмотрены на плановый период в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в объеме не менее соответственно 2,5 и 5 процентов общего объема расходов бюджета ( без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы, имеющих целевое назначение).

 

9. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ проект решения о бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов сформирован в программной структуре расходов (99,4%) на основе 3-х муниципальных программ с учетом вносимых изменений на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.
10. Программная часть расходов районного бюджета согласно аналитическому распределению планируется на 2019 год – 99,4% общего объема расходов районного бюджета, внепрограммная часть – 0,6 %. Суммарный объем программной и внепрограммной частей соответствует ведомственной структуре расходов районного бюджета.

При анализе муниципальных программ  установлено, что объемы финансирования предусмотренных проектами программ соответствуют  объемам, предлагаемых к утверждению проектом решения районного Совета народных депутатов «О бюджете МО «Клетнянский муниципальный район  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов ».

Наибольший объем финансирования запланирован на реализацию мероприятий муниципальной программы «Развитие системы образования Клетнянского муниципального района» – 168 376,1 тыс. рублей или 69,6%. программной части расходов районного бюджета 2019год.

В целом муниципальные программы соответствуют основным положениям нормативных правовых документов, регламентирующих процесс их разработки и реализации.

 

11. Внепрограммные расходы проекта районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов обеспечивают реализацию функций четырех главных распорядителей средств бюджета – Администрации Клетнянского района, Финансового управления администрации Клетнянского района, Клетнянского районного Совета народных депутатов, Контрольно-счетной палаты.

Расходы на их реализацию на 2019 год планируются в объеме 1 367,0 тыс. рублей или 0,6%  всей расходной части бюджета.

Удельный вес расходов Клетнянского районного Совета народных депутатов в структуре расходов местного бюджета в 2019 году составит 0,1 %, удельный вес расходов финансового управления – 0,1%, контрольно-счетной палаты занимает 0,2 %, администрации Клетнянского района составит 0,2%.

Бюджетные ассигнования администрации Клетнянского района составят 340,8 тыс. руб. – на организацию и проведение выборов;

Бюджетные ассигнования районного Совета народных депутатов составят 302,3 тыс. рублей или 100,6% к уровню 2018 года – на обеспечение деятельности.

Бюджетные ассигнования финансового управления составят 200,0 тыс. руб. или 181,8% к уровню 2018 года – предусмотрены на резервный фонд местной администрации.

Бюджетные ассигнования контрольно-счетной палаты Клетнянского района на 2019 год запланированы в объеме по 523,9 тыс. рублей или на 100,7% к уровню 2018 года- на обеспечение деятельности.

 

 

12. В проекте решения районного Совета народных депутатов « О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов» муниципальный внутренний долг Клетнянского района отсутствует.

 

11.Предложение:

 

Принять решение «О бюджете муниципального образования «Клетнянский муниципальный район» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» в целом.

 

 

Председатель Контрольно-счетной

палаты Клетнянского района                                               М.Г.Дьячкова